Cómo Deberían Pensar las Iglesias y los Pastores Sobre la Jubilación
By Raul Rivera
La planificación de la jubilación se puede resumir esencialmente en una simple frase: "Elijo vivir con menos comodidad hoy para poder disfrutar de una mayor comodidad durante la jubilación". Requiere planificación y pasos metódicos y disciplinados. A través de mis observaciones se ha hecho evidente que muchos pastores y líderes comienzan a sentir la presión inminente de la planificación de la jubilación que los invade en el tercer tiempo de sus años más productivos. Quiero compartir que incluso si llega tarde al juego, de todos modos nunca es mala idea ingresar.
Permítanme describir una situación común que encuentro cuando hablo de jubilación con pastores que se acercan a esa etapa de la vida. A menudo, un pastor dejará su ocupación secular cuando tenga treinta o cuarenta años para dedicarse al ministerio, confiando en el Señor para la provisión divina para su bienestar. Luego, cuando llegan a la mitad o al final de los cincuenta, comienzan a reflexionar sobre lo que les depara el futuro, generalmente dentro de un horizonte de 10 a 20 años. Es entonces cuando surge la urgencia de planificar la jubilación. Consideran preguntas como: "¿Me he preparado lo suficiente para la jubilación?", "¿Puedo seguir pastoreando hasta los ochenta?". y "¿Está mi iglesia preparando adecuadamente un plan de jubilación para mí?" Estas preocupaciones no son abstractas; son las realidades del día a día que enfrentan tanto las iglesias como los ministros.
Seamos Personales
Las discusiones sobre la jubilación a menudo despiertan emociones encontradas, ya que nos recuerdan no sólo las implicaciones financieras después de los 59 años y medio, sino también la realidad de nuestros años avanzados, la perspectiva de un nido vacío y la pregunta inevitable: ¿qué sigue? Con frecuencia comparto con mi esposa cómo nuestra vida comenzó siendo solo nosotros dos, rebosantes de alegría. Hemos criado una familia y ahora, cuando están al borde de la edad adulta, nuestro futuro todavía es muy prometedor. Creemos que con Dios, no nos 'retiramos' sino que 'reavivamos'. La anticipación de lo que hay más allá del horizonte nos llena de emoción. La generación más joven de creyentes nos mirará, habiendo allanado el camino, y se preguntará si poseen la resiliencia para perseverar. Seremos su apoyo. Para cumplir este papel, debemos ser disciplinados ahora y planificar diligentemente nuestros años dorados para garantizar que tengamos la libertad y las opciones para abrazar la vida al máximo. Permítame compartirle cuatro planes que puede utilizar como vehículos de jubilación para sus años dorados.
Cuatro Vehículos de Jubilación para Sus Años Dorados
- Cuenta IRA Roth: La Roth IRA presenta una valiosa oportunidad para los ministros que han optado por no pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Sin la carga del impuesto del 15.3% sobre el trabajo por cuenta propia (donde no se aplican deducciones), los ministros disfrutan de un aumento en su salario neto. Es prudente invertir una parte de estos ingresos adicionales, idealmente al menos la mitad de los ahorros fiscales, en una Roth IRA. Este enfoque aprovecha el beneficio de invertir ingresos ya gravados en un vehículo de inversión que promete un crecimiento libre de impuestos. Con el paso de los años, esta inversión estratégica se acumula y, cuando llega el momento del retiro, las distribuciones están libres de impuestos, ofreciendo así una estrategia de jubilación fiscalmente sólida para los ministros.
La Roth IRA es muy beneficiosa para las familias con un solo ingreso porque el ministro y su cónyuge pueden contribuir a sus propias Roth IRA, incluso si el cónyuge no tiene ingresos del trabajo y es un hogar con un solo ingreso. Esto es posible a través de lo que se conoce como "IRA conyugal". Una IRA conyugal permite que un cónyuge que trabaja contribuya a una IRA en nombre de un cónyuge que no trabaja. Esta es una excelente manera para que las parejas con un solo ingreso ahorren para la jubilación en nombre de ambos cónyuges. Para 2023, cada cónyuge puede contribuir hasta $6,500 a sus respectivas Roth IRA para un total de $13,000.00. Permítame compartir los cálculos con usted. Si contribuye $13,000 al año a su Roth IRA durante 20 años con un rendimiento anual promedio del 6%, el saldo de capital al final del 20 años equivaldrían aproximadamente a $478,212.69 dólares.La Roth IRA debería ser una de las muchas estrategias de planificación de la jubilación de los ministros. - 403-B: Un plan 403(b) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación similar a un plan 401(k) utilizado por organizaciones con fines de lucro, pero diseñado específicamente para ciertos empleados de escuelas públicas, organizaciones exentas de impuestos y ministros. Los ministros pueden contribuir a un plan 403(b) antes de impuestos mediante aplazamientos salariales. Esto significa que las aportaciones se deducen de su sueldo. En algunos casos, los empleadores pueden contribuir a los planes 403(b) de sus empleados mediante contribuciones equivalentes o contribuciones discrecionales. Las ganancias de las inversiones en un plan 403(b) crecen con impuestos diferidos. Los participantes no pagan impuestos sobre las ganancias de la inversión hasta que retiran el dinero, generalmente después de jubilarse.
- Plan de Compensación Diferida: Permítanme explicarles dando un ejemplo de la vida real de una iglesia y un pastor. Tanto el pastor como la esposa eran empleados de la iglesia. Cuando llegó el momento de darles un aumento, optaron por colocar todo el aumento salarial en un plan de compensación diferida. Así es como funciona. En lugar de que los pastores recibieran el aumento, la iglesia lo puso en una cuenta de inversión conservadora. El IRS no trata este dinero como ingreso sujeto a impuestos sino como propiedad de la iglesia. Cuando llegue el momento de que los pastores se jubilen, la iglesia puede pagarles durante muchos años. Lo mejor es que debido a que se considera ingreso obtenido por servicios ministeriales, los pastores pueden recibirlo como subsidio de vivienda, manteniéndolo libre de impuestos. Déjame darle algunos detalles:
El plan se establece según la Sección 3(33)(A) de ERISA: Generalmente, esta sección determina que el plan es establecido y mantenido por una iglesia o una convención o asociación de iglesias que está exenta de impuestos según el Código de Rentas Internas. Estos planes suelen estar exentos de muchos de los requisitos reglamentarios de ERISA, que se aplican a los planes de beneficios para empleados seculares. Para ser más específico, esta disposición exime a los planes de iglesias calificados de ciertos requisitos administrativos y fiduciarios. Esto significa que dichos planes no necesitan cumplir con los mismos requisitos de presentación de informes, divulgación, participación y adquisición de derechos que otros planes de jubilación cubiertos por ERISA.
La iglesia debe ser una organización exenta de impuestos según la Sección 501(c)(3): Para que el plan funcione, la iglesia debe estar calificada como una organización exenta de impuestos según la Sección 501(c)(3). Si su iglesia no ha solicitado su 501(c)(3), nuestro Servicio PlanteFIRME ha ayudado a miles de iglesias a obtener el estatus de exención de impuestos 501(c)(3) y a establecer una base sólida que protege lo que Dios les ha dado para liderar.
Como todas las inversiones, existen algunos riesgos: para que el plan califique como exento de impuestos, debe haber una disposición de "riesgo sustancial de pérdida”. Este término se refiere a las condiciones que el pastor debe cumplir para que el plan permanezca exento de impuestos. - Condiciones de desempeño: Es posible que el pastor deba permanecer con el empleador durante una cierta cantidad de años (el período de adquisición de derechos).
- Riesgo de pérdida: si el empleado no cumple con los objetivos de desempeño acordados, pierde el derecho a la compensación diferida.
- Inversión no protegida si la iglesia se declara en quiebra: La inversión está sujeta a los acreedores si una iglesia no cumple con sus obligaciones financieras. Si una iglesia se declarara en quiebra, la compensación diferida del pastor podría estar en riesgo porque esos activos probablemente pasarían a formar parte del patrimonio de la quiebra sujeto a los reclamos de los acreedores.
Inversiones personales diversificadas: esta estrategia ocupa un lugar especial en mis preferencias, aunque puede que no se adapte a todos. Ofreceré un breve resumen sin profundizar demasiado. Distribuir sus inversiones en diversas categorías de activos, como acciones, bonos y bienes raíces, puede equilibrar el riesgo y posiblemente mejorar las ganancias a largo plazo. Constantemente me recuerdo a mí mismo la importancia de seleccionar una combinación de inversiones que coincida con mi tolerancia al riesgo y el plazo de jubilación. Mi inversión inicial elegida fue en bienes raíces. Una vez más, reconozco que si bien es una estrategia convincente y legítima, lo es sólo para algunos.
Considere el impacto significativo para los pastores que se jubilan con una propiedad de alquiler, lo que podría generar $1,500 adicionales mensuales. Otra clase de activos en la que me centro son las acciones. Cuando invierto en acciones, mi objetivo no es perseguir las tendencias del mercado a corto plazo, sino comprender verdaderamente la empresa en la que estoy invirtiendo. En lugar de negociar acciones, lo veo como una inversión en un negocio. Una de mis estrategias favoritas es invertir en empresas que paguen dividendos. Elegir una empresa sólida mitiga la preocupación por las fluctuaciones del precio de las acciones a corto plazo, ya que los dividendos siguen pagándose de todos modos.
Para Concluir
Llegar a una jubilación bien merecida no es una carrera corta sino una maratón que requiere previsión y esfuerzo constante. Como hemos explorado, existen varios vehículos a través de los cuales los pastores pueden asegurar su futuro financiero. Recuerde, la planificación de la jubilación no se trata simplemente de garantizar la estabilidad financiera; se trata de administrar los dones que Dios nos ha dado para que podamos servirle a Él y a los demás durante el mayor tiempo posible. Nunca es tarde para empezar. Un proverbio chino dice: “El mejor momento para plantar un árbol fue hace veinte años. El segundo mejor momento es ahora”.
Entonces, abracemos la disciplina de la planificación con el mismo celo con el que abrazamos nuestro llamado. Que todos miremos hacia nuestros años dorados no con temor sino con la anticipación esperanzada de nuevas oportunidades para "reavivar" nuestra pasión por el ministerio, seguros de saber que nos hemos preparado bien, tanto espiritual como financieramente.
Si tiene preguntas o necesita ayuda, comuníquese con nosotros al 678-830-2600 estamos aquí para servirle.
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